לאור תזכיר החקיקה שפרסמה הממשלה בעקבות המלצות ועדת טרכטנברג יעלה שעור המס על רווחים מניירות ערך ל- 25%, החל מ- 1.1.2012.

 

        בנוסף לכך, בעלי חברות שיכלו עד השנה למשוך דיבידנד פטור ממס מחברתם כנגד קיזוז הפסדים שהיו להם בבורסה – לא יוכלו עוד לעשות זאת החל מ- 1/2012.

 

        לפיכך ראוי לשקול ביצוע (עד 31/12/2011) מכירה רעיונית של כל ניירות ערך (מכירה ורכישה מחדש) כך שהרווחים וההפסדים יגובשו עוד השנה.

 

        לגבי הרווח – ישולם מס 20% בלבד במקום 25%.

 

        לגבי ההפסד – ניתן למשוך השנה דיבידנד פטור ממס מהחברה שלך עד גובה ההפסדים בבורסה וכך למשוך את הדיבידנד בפטור ממס.

 

        לפני בצוע המכירה הרעיונית יש צורך לקבל ייעוץ ספציפי שאכן המהלך (שכרוך גם בעלויות בנקאיות) יניב  את ההטבות המתוכננות.

 

        אפשר לבדוק אם העברת תיק ניירות הערך לקרוב (נניח לבן הזוג) תתחייב בעמלה בנקאית זולה מאשר מכירה וקניה היות שהעברה כזו נחשבת למכירה וכך מתגבשים הרווחים וההפסדים השנה.